财务分析进阶篇：终于有人把利润分析怎么做给讲清了！

在之前的BI系列文章中，我们给大家介绍了如何用BI进行企业费用分析和毛利分析的方法。
 
发布后有小伙伴提到：“既然费用和毛利都分析了，顺便把利润表的数据分析一起做了呗”，因此这就有了本期内容。我希望结合前两篇文章，做一个企业利润分析，用BI对财务数据进行系统性分析。

01企业整体利润情况

在做企业利润分析之前，我们首先需要整体了解企业整体的利润情况。

在这里我们采用了可视化的形式去模块化展示：整体利润情况&利润简表数据展示

整体利润情况

通过趋势图展示企业各月的销售收入、费用成本以及对应的毛利率和净利率情况。
 
例如在下图中，我们可以明显看到，2023年1月收入、净利率有明显下降，若想查询具体下降多少？为何下降？则可点击钻取，与下方利润简表数据联动。

利润简表数据展示

在整体利润情况看板下方，我们通过BI绘制了一张常规的利润数据简表。
 
这样我们可以通过上图看到利润趋势的概览，再通过数据联动，在下方看到各个月份的具体利润数据，内容包含：本月具体销售收入、销售成本、毛利及营业税金及附加等财务数据。
 

02企业利润分布来源

在对企业整体利润情况有了大致的了解后，我们下一步就是需要做好规范管理。
 
例如，很多时候业务同事其实并不清楚自己实际的业务动作最后核算下来是否亏损，所以下一步我们就需要根据管理维度（区域和业务分类）来了解各维度下利润的贡献情况，分析有哪些是低利润甚至负利润的情况，并予以重视：

区域维度

我们以区域为例，能够看到区域利润占比饼图中中，北方区的利润占比非常小，这和我们的经验是不符的，因为对该企业来说，北方区一直是一个高销售额区域。
 
为了进一步了解原因，此时我们点击筛选“北方”，就能在右侧得到北方区的月度贡献利润情况，通过数据可以看出，北方区的利润近半年都处于负利润，处于异常状态，需要对北方区做好深入的区域业务分析，从而找出亏损原因。

业务维度

同理，我们也可以从产品，也就是业务的角度进行拆解，此处不过多赘述。

03企业费用情况

整体利润情况和利润分布来源分析完了，下一步我们就需要打开具体的指标影响项来完成进一步的分析。
 
就利润而言，我们一般会针对费用和成本进行利润专项的分析，由于篇幅原因，本次笔者就以费用角度来做介绍。
 

首先是判断费用的花费是否合理，这一点我们从“预算和费销比”的角度进行考虑。
 

首先是费用预算（上图左），如果企业有自己的费用预算机制，我们可以直接结合FineBI针对预算建立预警管控机制（下图），根据自己内部的预算管理机制对一些异常花费以及风险部门进行自动推送提醒。
 
同时我们在衡量费用的花费是否合理时，建议结合费销比（上图右）进行对比考虑。
 

同时针对明显的费用异常项，我们也可以打开到细分项进行管控：

最后的话是责任归属以及费用明细。

我们可以将这两个视角在BI中进行展示，实现从利润到费用再到明细、责任部门的全链路追踪。
 

最后就可以将我们上述介绍的东西打包成财务分析应用进行发布，即将【整体利润】、【分责任中心管理】、【费用分析】以及我们每个月的经营分析报告打包成一个“分析应用主题”，挂载在企业BI平台上，设置好权限后分享给我们的领导和同事，领导和同事可随时随地打开看板，进行数据的查看。